Как правильно подать декларацию на возврат за учебу
Оглавление:
Социальный налоговый вычет за обучение
С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться . Согласно требованиям закона, налоговый вычет за обучение могут получить следующие категории физических лиц:
- Официально трудоустроенные граждане, регулярно исчисляющие ставку подоходного налога 13% в бюджет страны, и получающие образовательные услуги на платной основе.
- Кормилец семьи, у кого на иждивении находятся несовершеннолетние дети, если он может предъявить все квитанции об оплате за их обучение.
При этом учеба не обязательно должна оплачиваться за счет личных денежных средств, с которых был удержан (сокращенно – НДФЛ).
В соответствии с Письмом МинФина России №03-04-05/7-238 от 18 марта 2013 года, вычет можно получить, даже если обучение оплачивал супруг или супруга, и все документы оформлены на него / неё. Ещё одним обязательным условием для получения вычета по НДФЛ за оплату обучения является наличие у образовательного учреждения сертификата и/или лицензии Министерства образования и науки.
Как получить налоговый вычет за обучение
Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.
Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала ().Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно.
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение
При этом Налоговый кодекс не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.
50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии). Платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.
Пример заполнения 3 НДФЛ на обучение
Т.е. можно вернуть до 15 600 рублей за собственное обучение плюс по 6 500 рублей за обучение каждого их своих детей.
Таким образом, в сумме за пять лет Иванов получит больше денежных средств 13000*5=65000 рублей.
Для получения вычета за обучение, необходимо собрать определенный перечень документов. В первую очередь, рекомендуется обратиться в бухгалтерию по месту работы за справкой по форме 2-НДФЛ.
Затем следует получить справку с места учебы, а также снять копии договора о предоставлении образовательных услуг.
Возврат налога за обучение
Вычеты бывают стандартные, имущественные, социальные. ребенка, другого близкого родственника или самого себя относится к категории социальных налоговых вычетов.
Это значит, что с такого рода затрат государство может вернуть человеку 13%, но с учетом определенных ограничений. Максимальная сумма возврата налога за обучение – 15 600 руб. в год. Возвращать налог можно хоть каждый год, однако нужно учесть ряд нюансов.
- Что нужно для возврата подоходного налога за обучение
- Что такое возврат налога за обучение
- Как заполнить налоговую декларацию на возврат подоходного налога за обучение
- Какие нужны документы для возврата налога после оплаты за обучение
- Как рассчитать возврат налога за обучение
Что нужно для возврата подоходного налога за обучение
Декларация на возврат 13 процентов за учебу: необходимые документы для вычета за обучение
В перечень указанной категории людей входят далеко не все родные люди, а лишь:
- братья;
- сестры;
- находящиеся на попечительстве.
- подопечные;
- дети (родные, усыновленные);
Если была произведена оплата учебы для любого субъекта из указанного выше перечня или же для себя, то вы можете вернуть от стоимости прошедшей или проходящей учебы солидный кусок, с учетом современных расценок внушительный – 13%. Вы имеете право использовать данную разновидность социального вычета налогового характера в следующих случаях. Таблица 1. Кому предоставляется вычет?
Кто может претендовать на вычет? Вариант 1 Прежде всего, доступна эта возможность для тех, кто совершил оплату услуг по предоставлению образования в учреждениях, которые являются официальными и по данному направлению профилируются.
Среди них:
Налоговый вычет за обучение
Вычет по расходам на обучение – это один из видов так называемых социальных налоговых вычетов.
При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов.
Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 120 000 рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей.
Налоговый вычет за обучение
Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств.
Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т.