Главная - Корпоративное страхование - Ведение кредитными организациями журнала инкассовых поручений

Ведение кредитными организациями журнала инкассовых поручений


Ведение кредитными организациями журнала инкассовых поручений

Оглавление:

Порядок внебалансового учета расчетных документов, ожидающих акцепта или не оплаченных в срок (картотеки № 1 и 2)

Источник: Порядок безналичных расчетов регулируется Положением Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (далее – Положение № 2-П). И необходимость ведения картотек обусловлена правилами работы с расчетными документами, предусмотренными данным Положением.

Бухгалтерский учет расчетных документов, помещенных в картотеки, ведется в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». Банками ведутся картотека по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и картотека по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок», то есть картотека № 1 и картотека № 2 соответственно.
Картотеки представляют собой совокупность расчетных документов, которые хранятся в банке

Расчетные документы и порядок их заполнения

Важное 31 октября 2005 г.

23:31 Банковские операции осуществляются по счетам на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленный документ на бумажном носителе или электронный платежный документ: · распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств; · распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем). При осуществлении безналичных расчетов в формах, предусмотренных Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации №2-П, используются следующие расчетные документы: · платежные поручения; · аккредитивы; · чеки; · платежные требования; · инкассовые поручения.

В Общероссийском классификаторе управленческой документации ОК 011-93 от 15 октября 2003 года (класс «Унифицированная система банковской документации») установлено, что расчетные документы на бумажных носителях оформляются на бланках документов.

Проверка и оформление инкассового поручения в банке

Инкассовые поручения, принятые от экспортера, регистрируются в журналах’ (или в автоматическом режиме), форма которых зависит от национальной практики.

В момент регистрации фиксируются основные реквизиты:

  1. • сумма инкассо с указанием валюты платежа;
  2. • даты отсылки документов иностранному банку.
  3. • номер инкассо;

В журнале отмечается также дата оплаты (полной или частичной) инкассо или возврата документов экспортеру. Банк-ремитент принятые и проверенные документы оформляет следующим образом: • на обороте коносаментов, индоссированных экспортером в пользу банка-ремитента, делается передаточная надпись вида: • на обороте страховых полисов, индоссированных приказу банка-ремитента, делается следующая передаточная надпись: • на обороте тратт, представленных экспортером на инкассо для акцепта, совершается передаточная надпись: При этом в бланке инкассо заполняется

Оформление и учет операций при расчетах платежными поручениями, платежными требованиями и инкассовыми поручениями, при расчетах чеками из чековых книжек

Банк России определил в нормативном документе, что перевод денежных средств может осуществляться с использованием нескольких форм безналичных расчетов, одной из которых является расчет платежными поручениями.

Форма безналичных расчетов, в том числе платежными поручениями, выбирается плательщиком и получателем средств на основании заключенного между ними договора.

Платежное поручение может использоваться как при расчетах с банковских счетов физических и юридических лиц, так и для совершения переводов без открытия счета. В Положении № 383-П регулятор дает новое определение перевода денежных средств без открытия банковского счета, в том числе с применением электронных средств платежа.

Приложение 13. Направление в банк плательщика, прием к исполнению (за исключением контроля достаточности денежных средств) банком плательщика инкассовых поручений и платежных требований, составленных банками получателей, получателями средств и взыскателями средств

Приложение 13к Банка Россииот 6 июля 2020 года N 595-П»О платежной системе Банка России» Направление в банк плательщика, прием к исполнению (за исключением контроля достаточности денежных средств) банком плательщика инкассовых поручений и платежных требований, составленных банками получателей, получателями средств и взыскателями средств 29 октября 2020 г.

И если ранее такие операции проводились только для физических лиц, то после принятия Закона о национальной платежной системе переводом без открытия счета для юридических лиц признаются переводы с использованием электронных средств платежа.

1. Получатель средств, банк получателя — участники обмена направляют в Банк России инкассовое поручение (за исключением инкассового поручения с приложенным исполнительным документом), платежное требование в электронном виде для последующей передачи банку плательщика — подразделению Банка России, участнику обмена.
Взыскатель средств, являющийся клиентом Банка России, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, направляет в Банк России инкассовое поручение в электронном виде для последующей передачи банку плательщика — участнику обмена, подразделению Банка России (за исключением инкассового поручения с приложенным исполнительным документом).

Порядок внебалансового учета расчетных документов, ожидающих акцепта или не оплаченных в срок (картотеки № 1 и 2)

Автор: 12.04.2011 48 184 Порядок безналичных расчетов регулируется Положением Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (далее – Положение № 2-П). И необходимость ведения картотек обусловлена правилами работы с расчетными документами, предусмотренными данным Положением. Бухгалтерский учет расчетных документов, помещенных в картотеки, ведется в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2007 № 302-П

«О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»

.

Банками ведутся картотека по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и картотека по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок», то есть картотека № 1 и картотека № 2 соответственно.

Картотеки представляют собой совокупность расчетных документов,

Необязательность ведения журнала учета платежных поручений

Специально для сайта www.audit4dk.ru Суворова Александра Владимировна, руководитель юридической службы 30 Ноября 2011 Вопрос: Должна ли организация вести журнал учета / регистрации платежных поручений?

Существует ли ответственность за отсутствие такого журнала? Ответ: Организации не обязаны вести журнал для регистрации либо учета платежных поручений.

Соответственно, какая-либо ответственность за отсутствие такого журнала не установлена. В соответствии с пунктом 8.7. Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв.

Учет и оформление расчетов инкассовыми поручениями

» » 19.03.2015 Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П) поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в журнале произвольной формы с указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого расчетного документа.

Инкассовые поручения применяются:

  • в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
  • для взыскания по исполнительным документам;
  • в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

Инкассовое поручение составляется на бланке формы 0401071.

Требования к расчетным документам при проверке в банке и основания для отказа в их приеме (окончание)

Автор: 22.12.2009 15 842 Требования к документам для валютных операций и основания для отказа в их приеме Согласно пункту 1.7 части III Правил ведения бухгалтерского учета для осуществления валютных операций клиентами представляются документы, предусмотренные соответствующими нормативными актами Банка России.

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле «Назначение платежа» должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).